Kurzbeschreibung
Im Auftrag der Mosecker GmbH & Co. KG hat GDC Digital eine projektbegleitende Migrationsprüfung im Bereich Digital Audit durchgeführt. Ziel des Projekts war es, die ordnungsgemäße Übernahme rechnungslegungsrelevanter Daten im Zuge der ERP-Systemumstellung von Perfacto auf Comarch CFE zu prüfen und zu dokumentieren. Durch einen strukturierten und praxisnahen Ansatz konnten alle Anforderungen gemäß IDW PS 850 erfüllt und die Grundlage für eine revisionssichere Buchführung im neuen System geschaffen werden.
Projektüberblick
| Merkmal |
Details |
| Kunde |
Mosecker GmbH & Co. KG |
| Branche |
Großhandel |
| Unternehmensgröße |
Mittelständisches Unternehmen |
| Projektart |
IT-Prüfung / Migrationsprüfung |
| Standard / Thema |
IDW PS 850 / IDW RS FAIT 1 |
| Projektlaufzeit |
ca. 3 Wochen |
| Land |
Deutschland |
| Service Line |
Digital Audit |
Über den Kunden
Mosecker ist ein mittelständischer Unternehmensverbund mit Sitz in Deutschland, der im Bereich Großhandel für Haustechnik, Elektro und Stahl tätig ist. Das Unternehmen setzt auf moderne, integrierte Geschäftsprozesse und hat im Jahr 2026 eine gruppenweite ERP-Konsolidierung auf Basis von Comarch CFE umgesetzt.
Ausgangssituation
Mosecker hat seine Finanzbuchhaltung gruppenweit von dem Altsystem „Perfacto“ auf das neue System „Comarch CFE“ umgestellt. Hintergrund war eine strategische Entscheidung, alle Gruppengesellschaften unter einer einheitlichen Lösung zu konsolidieren und bestehende Geschäftsprozesse zu modernisieren. Im Zuge dieser Systemumstellung bestand die Anforderung, die ordnungsgemäße Übernahme der rechnungslegungsrelevanten Daten durch eine unabhängige Migrationsprüfung gemäß IDW PS 850 zu dokumentieren und zu bestätigen.
Ziel war es, eine praxistaugliche und nachhaltige Lösung zu schaffen, die sowohl regulatorische Anforderungen erfüllt als auch die internen Prozesse unterstützt.
Herausforderung
Das Projekt war insbesondere durch folgende Aspekte geprägt:
- Gruppenweite Prüfung über drei Gesellschaften mit unterschiedlichen Datenstrukturen
- Parallelbetrieb von Alt- und Neusystem während der Übergangsphase (u. a. Anlagevermögen)
- Untersuchung der Schnittstellenlandschaft
- Komplexität des fachlichen oder technischen Umfelds
- Anforderungen an Dokumentation, Nachvollziehbarkeit oder Compliance
Neben den fachlichen Anforderungen, spielte auch die effiziente Umsetzung und enge Abstimmung mit den beteiligten Ansprechpartnern eine wichtige Rolle.
Unser Vorgehen
Das Projekt wurde in mehreren Schritten umgesetzt:
- Projekt-Kick-off
Auftragsklärung und Festlegung des Prüfungsumfangs durch GDC Digital; Abstimmung der zu prüfenden Datenbereiche je Gesellschaft mit den Kontrollverantwortlichen von Mosecker.
- Aufnahme der bestehenden Prozesse und Systeme
Aufnahme des Migrationsvorgehens: Sichtung der Projektorganisation, des Lastenhefts, des Testkonzepts sowie der IT-Umgebung des neuen ERP-Systems Comarch CFE. Interviews mit den Projektverantwortlichen (u. a. Projektleitung, Leitung Rechnungswesen, Teamleitung Rechnungsprüfung).
- Durchführung der fachlichen und technischen Prüfung
Tabellarische Datenabgleiche zwischen Alt- und Neusystem für alle drei Gruppengesellschaften: Sachkonten, OPOS-Debitoren, OPOS-Kreditoren, Debitoren- und Kreditorenstammdaten, Steuerschlüssel sowie Saldovorträge. Eigenständige Nachvollziehung der Abgleiche auf Basis der bereitgestellten Systemdaten. Die Abstimmungshandlungen bei der Hauptgesellschaft Mosecker GmbH & Co. KG wurden darüber hinaus auf Basis einer Massendatenanalyse mit der Software IDEA durchgeführt – auf Ebene der GoBD-Daten und damit auf Einzeltransaktionsebene.
- Ableitung von Empfehlungen und Maßnahmen
Identifikation einzelner Hinweise (u. a. ausstehende IT-Abnahme, Benutzerberechtigungen externer Dienstleister, fehlende Schnittstellendokumentation) sowie Abstimmung der Ergebnisse mit den Kontrollverantwortlichen.
- Abschluss und Dokumentation
Erstellung und Auslieferung von drei gesellschaftsspezifischen Prüfungsberichten mit Gesamtbeurteilung der Migration als ordnungsgemäß und konsistent.
Projektergebnis
Durch die Zusammenarbeit konnten folgende Ergebnisse erzielt werden:
✓ Prüfungsurteil: Die Datenmigration wurde für alle drei Gruppengesellschaften als ordnungsgemäß, vollständig und konsistent beurteilt
✓ Transparente und nachvollziehbare Dokumentation
✓ Identifikation von Optimierungspotenzialen
✓ Konstruktive und effiziente Zusammenarbeit mit den Kontrollverantwortlichen aus Rechnungswesen und Projektmanagement
✓ Schaffung einer nachhaltigen Grundlage für zukünftige Anforderungen
Die Migrationsprüfung wurde innerhalb von drei Wochen erfolgreich abgeschlossen. Auf Grundlage der durchgeführten Prüfungshandlungen gelangte GDC Digital zu der Einschätzung, dass die Migration angemessen geplant sowie die relevanten Daten sachgerecht, vollständig und konsistent in das Zielsystem überführt wurden. Die erstellten Berichte bilden eine wichtige Grundlage für die weitere Entwicklung und den revisionssicheren Betrieb des neuen ERP-Systems.
Kundenstimme
„Die Zusammenarbeit war geprägt von hoher Professionalität, kurzen Abstimmungswegen und einem klar strukturierten Vorgehen.“
Holger Sickmann
Kontrollverantwortliche/r
Mosecker
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